2024年1月4日
2023年以來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督、支持下，全縣財(cái)政全體干部職工真抓實(shí)干、主動(dòng)作為，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)?，F(xiàn)將2023年財(cái)政運(yùn)行情況總結(jié)如下并就2024年財(cái)政工作作出規(guī)劃。
一、2023年工作完成情況
（一）財(cái)稅收入方面。2023年全縣地方一般預(yù)算收入累計(jì)完成16.4億元，同比增長12.49%。其中地方稅收完成11.66億元，同比增長13.99%；非稅收入完成4.74億元，同比增長8.97%；地方稅占比為71.11%，同比增長0.93個(gè)百分點(diǎn)。
（二）財(cái)政支出方面。2023年全縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算支出63.33億元，同比下降3.69%。其中，民生支出41.71億元，占比65.85%；公共服務(wù)支出36.32億元，占比57.34%；衛(wèi)生健康、社會(huì)保障和就業(yè)、教育、農(nóng)林水等重點(diǎn)支出分別為4.98億元、11.03億元、11.48億元、11.15億元。
（三）債務(wù)管理方面。截至2023底，全縣全口徑債務(wù)總額112.98億元，其中系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)78.03億元，隱性債務(wù)34.88億元、經(jīng)營性債務(wù)0.06億元、關(guān)注類債務(wù)0.01億元。1-12月共化解債務(wù)本息9.92億元，其中償還政府債務(wù)本金3.78億元，利息2.22億元；化解隱性債務(wù)本金2.79億元，利息1.13億元。根據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)文件通報(bào)，我縣2023年6月底債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)提示地區(qū)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
二、主要做法
（一）全力挖潛增收。一是高起點(diǎn)謀劃。制定《衡南縣財(cái)稅工作爭先創(chuàng)優(yōu)工作方案》《衡南縣稅費(fèi)精誠共治實(shí)施辦法》《衡南縣2023年稅費(fèi)精誠共治工作實(shí)施方案》，成立稅費(fèi)精誠共治專項(xiàng)工作組，形成部門協(xié)同、齊抓共管的財(cái)稅收入共治大格局。二是高協(xié)同推進(jìn)。強(qiáng)化涉稅涉費(fèi)信息共享，建立稅務(wù)與財(cái)政等十個(gè)相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享渠道，實(shí)現(xiàn)“思想共識(shí)、力量共聚、政策共研、機(jī)制共商、平臺(tái)共搭、標(biāo)準(zhǔn)共通、信息共享、財(cái)源共建、風(fēng)險(xiǎn)共管、責(zé)任共擔(dān)”的稅收共治目標(biāo)。三是高效率挖潛。持續(xù)開展稅收清理“八大”專項(xiàng)行動(dòng)，推進(jìn)稅源強(qiáng)基2524計(jì)劃，大力推行成品油稅控監(jiān)管，加大綜合治稅和老欠清收力度，全面盤活“三資”。截止至2023年12月初，我縣共處置盤活國有資產(chǎn)62項(xiàng)，總計(jì)203662.84萬元，入庫收益116900萬元。
（二）聚力保障支出。一是積極向上爭資。優(yōu)化溝通渠道，積極對(duì)接上級(jí)部門，及時(shí)反映我縣財(cái)政支出實(shí)際情況，爭取政策和資金傾斜，緩解財(cái)政支出壓力。二是合理安排支出。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制支出，優(yōu)先保障“三?！保谥С鲱A(yù)算執(zhí)行上根據(jù)我縣的實(shí)際情況及預(yù)算指標(biāo)安排情況，切實(shí)做好重點(diǎn)支出保障。三是優(yōu)化庫款管理。按照省市財(cái)政部門工作要求，出臺(tái)具體的資金支付操作規(guī)程，改進(jìn)財(cái)政資金調(diào)度方式，優(yōu)化資金支付的層級(jí)管理，在保障庫款使用安全規(guī)范的前提下，將庫款保障水平維持在合理水平。
（三）竭力防范風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化工作措施。出臺(tái)《衡南縣政府性債務(wù)管理暫行辦法》，規(guī)范舉債，杜絕虛假化債，確保到期債務(wù)不違約、不爆雷。嚴(yán)控項(xiàng)目融資費(fèi)用，政府投資在建項(xiàng)目后續(xù)融資和融資平臺(tái)公司經(jīng)營性項(xiàng)目融資費(fèi)用基本上控制在年利率6%以內(nèi)。二是嚴(yán)格排查管控。成立專項(xiàng)債券項(xiàng)目工作專班，做到專班專人專抓，切實(shí)加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券資金管理，同時(shí)確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。三是嚴(yán)格化債期限。編制我縣防范化解地方債務(wù)總體方案及相關(guān)分領(lǐng)域方案，確保全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)努力控制到相對(duì)安全地區(qū)的總體目標(biāo)，并按照文件要求分年度定措施確定化債具體目標(biāo)。
（四）著力規(guī)范管理。一是預(yù)算管理一體化建設(shè)成效顯著。有效推進(jìn)預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)與系統(tǒng)應(yīng)用融會(huì)貫通，確保直達(dá)資金系統(tǒng)、核算云系統(tǒng)與一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)統(tǒng)一。預(yù)算管理一體化工作在省財(cái)政廳的各月度考核中綜合排位均在全省名列前茅。二是預(yù)算績效管理全面實(shí)施。實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門、預(yù)算單位全方位協(xié)同管理，事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。三是預(yù)決算公開透明陽光。按時(shí)保質(zhì)完成政府預(yù)決算、部門預(yù)決算信息公開，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位“全覆蓋”。公開內(nèi)容逐步細(xì)化，有序推進(jìn)財(cái)政精細(xì)化管理。四是財(cái)政監(jiān)督檢查推深做實(shí)。開展“三湘護(hù)農(nóng)”專項(xiàng)檢查、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金突出問題整治暨鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域不正之風(fēng)和腐敗問題專項(xiàng)整治行動(dòng)，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范了財(cái)經(jīng)秩序。
三、存在的問題和困難
（一）財(cái)政可用財(cái)力不足。一是缺乏支柱財(cái)源。我縣經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱，縣工業(yè)園起步較晚，園區(qū)企業(yè)和招商引資項(xiàng)目尚處在建設(shè)期和投產(chǎn)初期，規(guī)模效應(yīng)、集聚效應(yīng)還不夠明顯，尚未形成支柱性產(chǎn)業(yè)。二是收入增長乏力。由于歷年來財(cái)稅收入基數(shù)過高，綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力與稅收基數(shù)不符，造成年年任務(wù)吃緊，增長乏力。加之受宏觀經(jīng)濟(jì)和國家減稅降費(fèi)政策影響，稅收增長后勁不足，減收壓力進(jìn)一步加大。三是主體稅種貢獻(xiàn)率低。受國際經(jīng)濟(jì)形勢影響以及我國經(jīng)濟(jì)需求收縮、供給沖擊和預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，我縣整體經(jīng)濟(jì)形勢下行，工業(yè)企業(yè)稅收貢獻(xiàn)率較低，導(dǎo)致我縣主體稅種稅收增長緩慢。
（二）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解困難。一是債務(wù)化解風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。隨著近幾年發(fā)行的政府債券陸續(xù)到期，隱性債務(wù)也將陸續(xù)到期，未來幾年每年還本付息總額將達(dá)10億元以上，同時(shí)財(cái)政收支矛盾越來越突出，縣本級(jí)財(cái)力可用于債務(wù)償還的空間十分有限，到期債務(wù)還本付息壓力較大。二是償債資金籌集難。近幾年來，由于政策性剛性支出逐年增長，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、鄉(xiāng)村振興等民生支出逐年遞增，支出增速大于收入增速，財(cái)政總支出規(guī)模及缺口越來越大，債務(wù)還本付息存在較大困難。三是專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)滯后。2020年至2023年，我縣共申報(bào)到位專項(xiàng)債券項(xiàng)目20個(gè)，到位資金30.03億元。由于部分項(xiàng)目前期手續(xù)復(fù)雜，辦理時(shí)間過長，影響開工進(jìn)度，目前專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展較為緩慢。四是平臺(tái)公司發(fā)展動(dòng)能不足。轉(zhuǎn)型改革前我縣融資平臺(tái)公司只擔(dān)負(fù)政府融資建設(shè)和項(xiàng)目發(fā)展與管理工作，沒有經(jīng)營實(shí)體，缺乏持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)營性收益，自身“造血”能力較弱；同時(shí)平臺(tái)公司資產(chǎn)質(zhì)量低，變現(xiàn)難度大，無法為公司持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。現(xiàn)階段融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型改革剛剛起步，需加大投入重新組建經(jīng)營實(shí)體子公司，所承擔(dān)償還的政府隱性債務(wù)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算資金安排的依賴性仍將長期存在。
四、2024年工作計(jì)劃
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和省、市、縣財(cái)政工作決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)，研究制定財(cái)政工作方案，確保2024年財(cái)政工作平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）“穩(wěn)”字當(dāng)頭促增長。按照省級(jí)統(tǒng)一部署，大力實(shí)施財(cái)源建設(shè)提質(zhì)三年行動(dòng)，加快謀劃高附加值重點(diǎn)項(xiàng)目引進(jìn)，扶持做強(qiáng)建筑、物流雙總部經(jīng)濟(jì)，全力支持再生資源產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力發(fā)展電子信息制造主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，全方位推進(jìn)稅費(fèi)精誠共治，持續(xù)盤活國有“三資”，拓寬財(cái)政增收渠道。
（二）“緊”字為要保重點(diǎn)。牢固樹立過“緊日子”思想，嚴(yán)格執(zhí)行過“緊日子”二十三條舉措，硬化預(yù)算約束，將民生投入占比穩(wěn)定在70%以上，兜住兜準(zhǔn)兜牢民生底線，全力支持鄉(xiāng)村振興，將增進(jìn)民生福祉和激發(fā)內(nèi)需潛力更好結(jié)合起來。
（三）“嚴(yán)”字托底防風(fēng)險(xiǎn)。深化財(cái)政體制改革，提升財(cái)政治理效能，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進(jìn)行全方位監(jiān)測、穿透式監(jiān)管，防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
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